Для чого потрібні розрахунки платіжними дорученнями?

Кожен день через банки проходить величезна маса грошей. Клієнти цих фінансових установ займають гроші, розраховуються за кредитами, оплачують товари і послуги і так далі, і тому подібне. Проте яким же шляхом подаються команди на відправку грошей, звідки банк дізнається адресата? Виявляється, тут все давно відпрацьовано: для цього існують розрахунки платіжними дорученнями.

Цей документ, по суті, є розпорядженням власника розрахункового рахунку про проведення тієї чи іншої операції і має він, звичайно, свої особливості. Банк, отримавши таке розпорядження, зобов'язаний перевести зазначену суму на визначений у дорученні рахунок. При цьому використовуються лише ті кошти, які числяться на рахунку. Термін виконання цієї транзакції раніше залежав від багатьох факторів і міг становити дні, а то й тижні. Зараз із введенням в дію системи електронного документообігу він скоротився до декількох годин, а іноді й хвилин.

По яких операціях проводяться розрахунки?

Якщо згрупувати всі операції за видами, то можна бачити, що розрахунки платіжними дорученнями виробляються:

• за придбані товари, продукцію, надані послуги або вироблені роботи;
• по платежах до бюджетів усіх рівнів і в страхові фонди;
• по сплаті основної суми кредиту і відсотків по нього;
• щодо внесення коштів на депозитні рахунки.

По першому пункту є варіанти. Справа в тому, що для клієнтів є можливість узгодити з фінансовою установою особливі форми розрахунків:

• можна зробити авансовий платіж;
• можна оплатити товар після отгрузкі;
• можна при великих угодах здійснювати дробові платежі.

Щоразу процедура обговорюється окремо, а за основу береться контракт, укладений клієнтом зі своїм партнером. Банк у такому разі стає фінансовим помічником.

Є навіть такий вид співробітництва як акредитив, коли розрахунки платіжними дорученнями виробляються з надання певних документів (Товарних накладних, коносаментів тощо), які підтверджують реальність виконання умов договору. Тут взагалі банк виконує чільну роль. Однак у російській практиці таке не прижилося з однієї причини: дуже низька фінансова дисципліна.

Принципи заповнення платіжного доручення

Платіжне доручення - це один з тих документів, для яких існує стандартний бланк (форма 0401060) і суворі вимоги до правильності його заповнення. Типовий зразок розроблений і затверджений Центральним банком РФ. Будь-яке виправлення або навіть неправильно поставлена підпис відповідальної особи чреваті поверненням доручення на доопрацювання. У недавньому минулому через це не раз зривалися графіки платежів.

В даний розрахунки платіжними дорученнями здійснюються через електронні сервіси, звані «банк-клієнт». Примітно, що кожен банк розробляє і використовує свої захищені програми. Повідомляються вони лише для обміну грошима клієнтів і дозволеної ЦБ інформацією. Бланки платіжних доручень теж зберігаються в пам'яті комп'ютера. Залишається заповнити віртуальну форму, завірити її електронним підписом і відправити в банк, отримавши у відповідь підтвердження операції.

Далі розрахунки платіжними дорученнями йдуть за наступною схемою:

• на підставі доручення банк покупця списує гроші з рахунку;
• він же відправляє в банк одержувача платіжне доручення і засоби;
• банк одержувача на підставі отриманого доручення зараховує кошти на рахунок продавця.

На закінчення відзначимо, що при всій зручності й швидкості такого методу розрахунків, поки не вдається уникнути паперової роботи. Бухгалтерський облік все одно вимагає збереження відомостей про проведені операції на паперових носіях. Добре, що відправлені доручення залишаються на місці. Але от за виписками з банку все одно доведеться пройти до фінансової установи.