Безготівкові розрахунки
Для ринкової економіки характерне переважання безготівкових розрахунків над готівковими. Така форма дозволяє досягти суттєвої економії на витратах звернення.
Здійснюються безготівкові розрахунки шляхом запису на рахунках банків, у результаті чого кошти списуються з рахунків платників, а потім перераховуються на рахунки отримувачів.
Проведення таких операцій можливе після відкриття клієнтами банку розрахункових рахунків. Всі платежі здійснюються за згодою і за розпорядженням власників рахунків у порядку черговості платежів в межах залишків грошових коштів. Суб'єкти ринку мають право самостійно обирати форми таких розрахунків. Здійснюються платежі за принципами терміновості і забезпеченості (наявності ліквідних коштів для погашення цих платежів).
Безготівкові розрахунки проводяться на рахунках (розрахункових, поточних чи інших), які відкриваються всіма суб'єктами господарювання перед початком їхньої діяльності. Будь-яка юридична особа, незалежно від форми власності, зобов'язана мати розрахунковий рахунок у банку. Для відкриття такого рахунку необхідно звернутися в банк із заявою та доданим до нього пакетом документів. Кожному знову відкриває рахунок присвоюється індивідуальний номер, а з клієнтами укладаються договори про банківський рахунок (розрахунково-касовому обслуговуванні).
Існують такі види безготівкових розрахунків, як розрахунки за допомогою платіжних доручень, чеків, інкасових доручень, платіжних вимог і за акредитивами.
За договором банк зобов'язується зараховувати вступники на рахунок клієнта кошти, виконувати його розпорядження і надавати відомості про всі операції по рахунку. Банк зараховує вступники на клієнтський рахунок кошти не пізніше дня, який йде за днем їх надходження згідно з платіжним документом.
Якщо на рахунку клієнта достатньо коштів, то їх списання з нього здійснюється в такому порядку, в якому надходять розпорядження клієнта і календарної черги на списання.
Якщо коштів недостатньо, то списання здійснюється в наступній послідовності. В першу чергу кошти списуються за виконавчими документами про відшкодування шкоди або виплату аліментів. Потім можуть списуватися кошти по документам, яка передбачає виплату вихідної допомоги і заробітної плати особам, які працюють за трудовими договорами, відрахування до фондів (ПФ, ФОМС, ФСС). Потім йдуть платежі в бюджет та інші фонди. Після цього можуть задовольнятися інші грошові вимоги і вироблятися списання на основі документів по календарної черговості.
Безготівкові розрахунки проходять без участі готівки, тому вони мають велике значення для прискорення оборотності коштів. Для різних країн характерні свої особливості організації безготівкового обороту.
Ліміт розрахунків готівкою між суб'єктами господарського життя встановлюється Центробанком. Оплата товарів при перевищенні ліміту згідно із законодавством повинна проводитися в безготівковій формі.
Банки здійснюють переказ грошей за дорученнями своїх клієнтів, використовуючи різні розрахунки: через кореспондентські рахунки, міжфіліальні розрахунки, з використанням платіжних розрахункових систем. Стандарти і правила проведення операцій з безготівковими грошима встановлені Центробанком.
Проводити безготівкові розрахунки можна і за допомогою банківських карт.
Перевагами таких розрахунків є можливість контролю руху коштів, розширення банківської системи та кредитних можливостей, прискорення обороту матеріальних ресурсів і грошових коштів.
Сьогодні в РФ вже склалася стійка система безготівкових розрахунків, що є сукупність методів реалізації безготівкового грошового обороту в країні.